自宅の机でネットショップの売上と領収書を前に、確定申告の準備を少しずつ始めて表情が和らいでいる個人店主

解説作成2026-07-01 09:30約8分

ネットショップの確定申告の基本｜開業届・青色申告・経費のはじめ方

「ネットショップ、少しずつ売れてきた。……で、確定申告ってしなきゃいけないの？」

副業でも本業でも、売上が立ちはじめた頃に必ず一度ぶつかるのが、この税金の壁です。むずかしそう、面倒くさそう、間違えたら怖い——そう感じて、つい年明けまで見て見ぬふりをしてしまう。実は、これはとても多くの個人店主が通る道です。

でも大丈夫。全部を完璧に理解する必要はありません。今日は「そもそも申告がいるのか」「何を準備すればいいのか」を、はじめての人にもわかる言葉で一緒に整理していきましょう。読み終えた頃には、「あ、これならできそう」と思えるはずです。

結論：ネットショップで一定以上の利益が出たら、1年分の売上と経費を集計して確定申告（1年間のもうけと税金を国に申告する手続き）をする必要があります。
やることは大きく3つ。①開業届を出す ②売上と経費を1年分きちんと記録する ③期限内に申告する。この土台を最初に作っておけば、毎年の申告はぐっとラクになります。数字が苦手でも、今日から領収書を1か所に集めるだけで、来年の自分がとても助かります。

※ 本記事は2026年時点の一般的な解説です。申告の要否・税額・控除の条件は、事業形態・所得額・他の収入・お住まいの状況・法改正で変わります。具体的な判断は国税庁の公式サイトで最新情報を確認し、必要に応じて税務署の相談窓口や税理士に相談してください。

いま何が起きているか：どんな人が申告するの？

まず、いちばん気になる「自分は申告がいるのか」から。ざっくりの目安は次のとおりです（あくまで一般的な目安で、他の収入の有無などで変わります）。

本業（専業）でネットショップをしている：利益（もうけ）が出ていれば、基本的に確定申告が必要です。
会社員をしながら副業でしている：本業以外の所得（副業のもうけ）が年20万円を超えると、確定申告が必要になるのが一般的な目安です。
主婦・学生などで扶養に入っている：もうけの額によっては、申告や扶養の見直しが必要になることがあります。

ここでいう「もうけ」は、売上そのものではありません。所得（売上から経費を引いた、手元に残る利益）のことです。たとえば1年で200万円売れても、仕入れや送料などの経費が150万円かかっていれば、もうけは50万円。この「もうけ」に対して税金がかかる、というのが基本の考え方です。

売上＝もうけ、ではない。ここを取り違えると「思ったより税金が高い／安い」と慌てることになるので、最初に押さえておきましょう。

具体例：はじめての人がやる3ステップ

開業届・記録・申告の3ステップを左から順に並べ、確定申告までの流れを示した構成図 — 難しく考えず、この3つを左から順に。特に真ん中の「記録」を1年通してコツコツ続けるのがいちばんのコツ。

ステップ1：開業届と「青色申告承認申請書」を出す

事業として始めたら、税務署に開業届（個人事業を始めたことを知らせる書類）を出します。提出は基本的に無料で、そんなに難しくありません。

このとき一緒に出しておきたいのが「青色申告承認申請書」です。確定申告には、大きく分けて2つのやり方があります。

白色申告：手続きがシンプル。帳簿づけも簡易でよいが、税金の優遇（控除）は小さい。
青色申告：事前の申請ときちんとした帳簿づけが必要だが、最大で所得から一定額を差し引ける控除（青色申告特別控除。もうけから引いて税金を軽くできる仕組み）などのメリットが大きい。

これから利益を伸ばしていくつもりなら、早めに青色申告を選んでおくのがおすすめです。ただし申請には期限（原則、事業開始から2か月以内など）があるので、開業届と一緒に出してしまうのがラクです。

ステップ2：売上と経費を1年分、記録する

確定申告のヤマ場は、実は申告の当日ではなく、日々の記録です。ここをためこむと、年明けに領収書の山と格闘することになります。

売上：モール（楽天・Amazonなど）や自社カートの管理画面から、月ごとの売上をダウンロードして残す。
経費（事業のためにかかったお金）：次のようなものが対象になり得ます。
商品の仕入れ代・材料費
送料・梱包資材代
モールやカートの利用料・決済手数料
広告費
撮影機材・パソコンなどの備品
自宅で作業している場合の家賃・電気代の一部（家事按分：事業で使った割合分だけを経費にする考え方）

領収書やレシートは、「事業のためか」を説明できるものだけを、月ごとに1か所へ。あわせて会計ソフトや表計算に記録していくと、申告時にほぼ完成します。

記録づけのコツ（テンプレ）
・専用の銀行口座とクレジットカードを1つ用意し、事業のお金はそこに通す
・レシートは「月ごとの封筒」か「スマホ撮影＋クラウド」に集める
・月末に15分、その月の売上と経費を会計ソフト／表計算に入力する
・「これは経費？」と迷ったものはメモを残し、あとで確認する

ステップ3：期限内に申告する

確定申告は、原則として毎年2月中旬〜3月中旬が提出期間で、対象は前年1年分（1月〜12月）です。国税庁の「確定申告書等作成コーナー」や会計ソフトを使えば、案内に沿って数字を入れるだけで書類が作れます。e-Tax（オンライン申告）を使えば、自宅から提出まで完結します。

はじめは不安でも、ステップ2の記録さえできていれば、申告作業そのものは半日〜1日で終わることも多いです。

あなたへの影響

開業届と青色申告を早めに整えておくと、利益が伸びたときに払う税金を、合法的に軽くできる余地が生まれる。
売上と経費を日々記録する習慣は、税金のためだけでなく、「この商品は本当にもうかっているか」を数字で判断できることにつながる（利益率の把握は経営そのもの）。
申告を後回しにして期限に遅れると、本来払わなくてよかった加算税・延滞税がかかることがある。早い準備は、いちばん確実な節約になる。

明日やること

自分のケース（専業／副業20万円超など）で、今年の申告が必要になりそうか、国税庁の情報でざっくり確認する。
まだなら、開業届と青色申告承認申請書の提出を検討する（期限に注意）。
事業用の口座・カードを1つ決める。これから事業の入出金はそこに寄せる。
レシート・領収書を集める場所（封筒 or スマホのクラウド）を今日1つ作り、1枚目を入れる。
会計ソフトを1つ選び、直近1か月分の売上と経費を試しに入力してみる。

まずは「集める場所を作る」だけで十分です。完璧じゃなくていいので、記録の入れ物を1つ用意しましょう。

ネットショップの確定申告準備チェックリスト

自分が申告の対象になりそうか、目安を確認した（専業／副業20万円超など）
開業届を出した（または出す予定を決めた）
青色申告にするか白色にするか方針を決めた（青色は期限内の申請が必要）
事業用の銀行口座・クレジットカードを分けた
売上を管理画面から月ごとに保存する場所を決めた
領収書・レシートを月ごとに集める仕組みを作った
家事按分（家賃・光熱費の一部）の考え方をメモした
会計ソフトまたは表計算で記録を始めた
申告期間（原則2月中旬〜3月中旬）をカレンダーに入れた
迷う項目は税務署の無料相談や税理士に聞く先を決めた

税金の話は、身構えると一気に難しく感じます。でも本質は、「1年分のもうけを正直に集計して報告する」だけ。今日、領収書を入れる封筒をひとつ用意することが、来年3月の自分をいちばん助けてくれます。数字が苦手でも、一歩ずつなら必ず整えられます。

一年分のお金の整理を終えて肩の荷が下り、晴れやかな表情で次の商品づくりに向かおうとしている個人店主